无锡鼎邦已回复第二轮审核问询函：无锡市专精特新中小企业得到了中石化、中石油等国内大规模的公司集团广泛认可
无锡鼎邦换热设备股份有限公司于12月11日在北交所更新上市申请审核动态，该公司已回复第二轮审核问询函，回复的问题主要有，油浆蒸汽发生器产品收入大幅度增长的真实合理性，与金羊集团交易真实性及定价公允性，实际控制人股权是否清晰等。
同壁财经了解到，公司专注于换热设备的研发、设计、制造和销售，为客户提供稳定、节能的专业化换热解决方案。公司产品有换热器、空冷器两大系列，大范围的应用于石油化学工业领域，作为原油制备成品油环节、烯烃、芳烃等基础化工原料制备环节的过程设备，将介质加热或冷却到下一道工序设定的温度，起到热量交换、余热回收和安全保障作用。换热设备可提升能源利用率，有效助力下业节能降碳，实现国家“碳达峰、碳中和”目标。
关于油浆蒸汽发生器产品收入大幅度增长的真实合理性。公司表示，油浆蒸汽发生器主要使用在于催化裂化、催化裂解装置中，在高温且有腐蚀性的恶劣工况下要保证设备的安全性和可靠性，这就对设备的制造技术提出了更高的要求，因此相较于其他换热器，油浆蒸汽发生器的工艺复杂且难度较大，它的毛利率水平高于其他换热器产品具备合理性。
公司的油浆蒸汽发生器保持稳定可靠的运行记录，产品性能和服务得到下游客户的广泛认可。报告期内，公司油浆蒸汽发生器交付的主要项目较多在2020年度或2021年度开工建设，随着客户项目的持续推进，对相关设备的采购需求日渐增长，公司油浆蒸汽发生器2022年度及2023年1-6月出售的收益大幅度增长，与下游客户的实际的需求相匹配。
关于与金羊集团交易真实性及定价公允性。公司表示，公司于2021 年 12 月与诚之源签订钢材采购业务合同并预付货款，诚之源于2022 年 1 月-4 月按业务进度送货并开具发票。保荐人、申报会计师及发行人律师对诚之源进行了网络核查、走访及函证，获取了发行人与诚之源签订的业务合同、诚之源开具的出货单、发票及银行付款回单，确认上述采购业务均有相应业务资料支撑。综上，公司与金羊集团交易具备线 年下半年钢材市场价格整体呈下降趋势，发行人与金羊集团子公司签订业务合同时间为2021年11月底，市场钢材市场价格相对偏低，同时因单次业务量较大，结合发行人加工成本因素，报价相比来说较低，单价为 6,710 元/吨（含税）。整体看来，金羊集团向其他供应商采购同类服务价格与向发行人采购价格不存在重大差异。
实际控制人股权是否清晰。公司表示，股权转让结合了双方在无锡鼎邦、无锡换热的参与程度、未来规划等因素，转让价格系王仁良与王仁祖根据双方在无锡鼎邦及无锡换热历史中出资义务、管理责任、业绩贡献以及无锡鼎邦、无锡换热
2021 年 1 月，王仁良收购无锡换热所持有无锡鼎邦股份完成后，王仁良与王仁祖之间关于股权转让已经全部完成，无锡换热不再持有无锡鼎邦股份，王仁良与无锡换热间仅存在股权转让过程中相关的债务关系。2023 年 6 月，王仁良将无锡换热的借款全部归还，双方不存在别的利益关系。转让完成后，无锡鼎邦主要股东为王仁良、俞明杰，王仁良、俞明杰均已签署《关于所持股份权利限制情况的声明》，确认所持发行人股份不存在重大权属纠纷，不存在代持、信托、委托持股或类似安排以及质押、冻结等情形。综上，并经与王仁良、王仁祖访谈确认，股权转让不涉及其他利益主体，双方之间不存在争议或者纠纷，王仁良所持发行人股权清晰、不存在为他人代持的情形。
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